Vous avez travaillé en Afrique du Sud — à Johannesburg, au Cap ou à Durban — et vous vous demandez comment récupérer vos droits ? Ou vous envisagez d'y prendre votre retraite ?
Le point essentiel : la France et l'Afrique du Sud n'ont pas signé de convention bilatérale de sécurité sociale. Vos périodes sud-africaines ne comptent pas pour votre retraite française. En revanche, il existe une convention fiscale (1993) qui évite la double imposition. Et le système sud-africain est riche : pension funds, provident funds, GEPF, Retirement Annuity, et le Two-Pot System lancé en septembre 2024.
| 1. Filet social Old Age Grant (SASSA) | 2. Retraite professionnelle Pension & Provident Funds | 3. Épargne individuelle Retirement Annuity (RA) |
|---|---|---|
| Pension sociale non contributive, 60 ans+, sous condition de ressources | Pension/provident funds (privé) ou GEPF (public). Capitalisation | Épargne-retraite individuelle volontaire, accessible dès 55 ans |
| R2 320/mois (60-74 ans) ~110 € | Cotisations variables. Déductibles à 27,5 % du revenu (max R350 000/an) | Max 1/3 en capital + 2/3 en rente. R550 000 cumulés exonérés |
La France fonctionne en répartition (les actifs financent les retraités). L'Afrique du Sud fonctionne en capitalisation (votre pension dépend de vos investissements). Il n'existe pas de régime obligatoire universel par répartition en Afrique du Sud.
| Paramètre | GEPF |
|---|---|
| Nature | Prestations définies (defined benefit) |
| Membres actifs | 1,267 million |
| Actifs sous gestion | R2,69 trillions (~140 milliards €) |
| Cotisations | 7,5 % salarié + 13 % employeur (16 % Police/Défense) |
| Âge de départ | 60 ans (anticipée dès 55 ans, −4 %/an) |
Source : GEPF – Site officiel
| Pension Fund | Provident Fund |
|---|---|
| Max 1/3 en capital + 2/3 en rente | Historiquement 100 % en capital. Depuis 2021 : mêmes règles que pension funds (nouveaux membres) |
| Cotisations déductibles | Cotisations déductibles (depuis mars 2016) |
| Déduction commune : 27,5 % du revenu imposable, max R350 000/an | |
| Vested Pot (droits acquis) | Savings Pot (1/3 nouvelles cotisations) | Retirement Pot (2/3 nouvelles cotisations) |
|---|---|---|
| Droits accumulés avant le 1er sept. 2024 | 1/3 des cotisations depuis sept. 2024 | 2/3 des cotisations depuis sept. 2024 |
| Règles d'avant la réforme | Accessible 1 fois/an (min. R2 000). Imposé au taux marginal | Verrouillé jusqu'à la retraite ou décès/invalidité |
En quittant l'Afrique du Sud, vous accédez au vested pot et au savings pot. Mais le retirement pot est verrouillé sauf retraite effective ou émigration fiscale formelle (TCS du SARS) après 3 ans de non-résidence fiscale.
Barème withdrawal (démission/émigration) : R27 500 exonérés, puis 18-36 %. Barème retirement (retraite effective) : R550 000 exonérés, puis 18-36 %. Différence considérable.
Source : National Treasury – Two-Pot FAQ
| Stratégie | Détails |
|---|---|
| 1. CFE | Cotisation volontaire à l'assurance vieillesse française. Trimestres validés pour le taux plein. Solution n°1. |
| 2. Rachat de trimestres | Coûteux mais peut éviter une décote permanente si la CFE n'a pas été souscrite. |
| 3. Détachement | Si détaché par un employeur français, cotisation au régime FR maintenue. |
| 4. PER / Agirc-Arrco | Cotisations volontaires pour compenser la perte de trimestres. |
| Situation | Imposition pension sud-africaine |
|---|---|
| Résident FR + pension fonds privé | France uniquement (art. 18) |
| Résident FR + pension GEPF (public) | Afrique du Sud (art. 19), crédit d'impôt en FR |
| Résident en Afrique du Sud + pension FR | Afrique du Sud (art. 18), crédit d'impôt |
Si vous résidez en France et êtes affilié à la PUMa (quasi-systématique), vos pensions sud-africaines sont assujetties à la CSG/CRDS/CASA (jusqu'à 9,1 %) en plus de l'IR.
Le rand est passé de ~6 ZAR/€ en 2000 à ~20-21 ZAR/€ en 2025. Une pension en rands perd de la valeur en euros au fil du temps. Facteur déterminant si vous percevez votre pension sud-africaine en vivant en France.
Votre pension française continue d'être versée normalement. Elle est imposable en Afrique du Sud (art. 18). Vous êtes exonéré de CSG/CRDS mais une cotisation maladie de 3,2 % reste due. Certificat de vie annuel via l'app « Mon certificat de vie ».
Souscrivez une medical aid privée (Discovery Health, Bonitas, Momentum) ou adhérez à la CFE. Comptez R3 000 à R8 000/mois par personne.
Contactez directement votre fonds : GPAA pour le GEPF, ou l'administrateur privé (Alexander Forbes, Sanlam, Old Mutual, Liberty, Momentum). Obtenez un TCS (Tax Compliance Status) du SARS avant tout transfert.
Le système sud-africain, fondé sur la capitalisation et remodelé par la réforme Two-Pot (2024), est très différent du modèle français. L'absence de convention de sécurité sociale est un handicap majeur — la CFE est la meilleure parade.
L'absence de convention rend la planification encore plus cruciale. Nous maîtrisons les pension funds, le Two-Pot et la fiscalité franco-sud-africaine.
GEPF
GPAA
SARS – Tax and Retirement
National Treasury – Two-Pot FAQ
Convention fiscale France–Afrique du Sud (1993)
CLEISS
Article publié par Retraite Internationale — Février 2026
Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé.