3e puissance économique mondiale, premier partenaire commercial de la France et destination de plus de 180 000 Français : l'Allemagne est l'un des pays les plus fréquents dans les carrières internationales. Expatriés, frontaliers, détachés — tous se posent la même question : comment mes années allemandes vont-elles compter en France ? Le système allemand repose sur des points (Entgeltpunkte), un âge légal à 67 ans, et un taux de remplacement de ~48 % (1er pilier seul) — nettement inférieur au ~72 % français (base + Agirc-Arrco).
👉 Pour comprendre le fonctionnement complet du système allemand, consultez notre guide : Comment fonctionne le système de retraite en Allemagne ?
Vos années en Allemagne sont totalisées avec vos trimestres français pour le taux de liquidation CNAV. Les salaires allemands n'entrent jamais dans le SAM français. Chaque pays verse sa propre pension (DRV + CNAV). L'enjeu majeur : le tunnel de trésorerie (64/67 ans). Pas de points Agirc-Arrco pour les années DE, mais impact indirect via le coefficient de solidarité. Les études en Allemagne (Anrechnungszeiten) sont valorisables.
| Critères | 🇫🇷 France | 🇩🇪 Allemagne |
|---|---|---|
| Âge légal | 64 ans (gén. 1969+) | 67 ans (gén. 1964+) |
| Mode de calcul | Trimestres / 25 meilleures années | Points (Entgeltpunkte) sur toute la carrière |
| Répartition / Capitalisation | Répartition (base + compl.) | Mixte (1er répartition, 2e/3e capitalisation) |
| Taux de remplacement net | ~72 % (base + Agirc-Arrco) | ~48 % (régime légal seul) |
| Décote (départ anticipé) | 0,625 %/trimestre | 3,6 %/an (0,3 %/mois — définitive) |
| Durée minimale | Aucune (1 trimestre suffit) | 5 ans (60 mois — Wartezeit) |
L'Allemagne applique pleinement le règlement CE 883/2004. Vos périodes de cotisation en Allemagne sont totalisées avec vos trimestres français pour l'ouverture des droits.
Vos cotisations ne sont jamais transférées. La DRV conserve vos Entgeltpunkte et vous verse la pension allemande. La CNAV conserve vos cotisations et vous verse la pension française. Vous recevrez deux pensions distinctes.
La CNAV effectue deux calculs et retient le plus favorable :
Seuls les trimestres FR. Entraîne souvent une forte décote.
Prend en compte FR + DE pour le taux, calcule une pension théorique, puis la proratise.
Frédéric a travaillé 37 ans en France (148 trimestres) et 6 ans en Allemagne (24 trimestres). Son SAM français est de 34 000 €.
Vos salaires allemands ne sont jamais intégrés dans le SAM français (plafond 2026 : 47 100 €). Depuis juillet 2022 (circulaire CNAV n° 2021-33), le SAM porte sur les 25 meilleures années françaises sans proratisation.
Vos années allemandes ne génèrent aucun point Agirc-Arrco. Mais si elles permettent d'atteindre le taux plein CNAV, le coefficient de solidarité de 10 % (abattement temporaire 3 ans) est supprimé.
Le système allemand reconnaît les études supérieures comme des Anrechnungszeiten (périodes assimilées). Ces périodes sont valorisables dans la totalisation européenne et peuvent vous aider à atteindre le taux plein en France — évitant potentiellement un rachat de trimestres.
📖 Les années d'études pour la retraite allemande et française
L'écart entre pension nationale et communautaire peut atteindre 18 à 80 % pour une carrière franco-allemande. Nous vérifions systématiquement les deux calculs.
Demander une simulation de mon double calcul| Génération | Âge légal France | Âge légal Allemagne | Décalage |
|---|---|---|---|
| 1960 | 62 ans | 66a4m | ~52 mois |
| 1963 | 62a9m | 66a10m | ~49 mois |
| 1964 | 62a9m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~51 mois |
| 1 à 3/1965 | 62a9m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~51 mois |
| 4 à 12/1965 | 63 ans 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~48 mois |
| 1966 | 63a3m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~45 mois |
| 1967 | 63a6m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~42 mois |
| 1968 | 63a9m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~39 mois |
| 1969+ | 64 ans | 67 ans | ~36 mois |
🔵 = Valeur modifiée par la réforme de septembre 2026 (LFSS 2026 : suspension de la montée en âge légal FR).
Il est possible de demander la pension DRV dès 63 ans avec 35 ans de cotisation, mais avec une décote de 3,6 % par année d'anticipation (définitive). À 63 ans au lieu de 67 : −14,4 %. Ce choix mérite une simulation chiffrée.
La convention fiscale franco-allemande du 21 juillet 1959 (modifiée) régit l'imposition des pensions :
| Type de pension | Résident en France | Résident en Allemagne |
|---|---|---|
| Pension DRV (régime légal) | 🇫🇷 France uniquement | 🇩🇪 Allemagne |
| Pension professionnelle (Betriebsrente) | 🇫🇷 France uniquement | 🇩🇪 Allemagne |
| Pension publique (Beamte) | 🇩🇪 Allemagne (sauf nationalité FR exclusive) | 🇩🇪 Allemagne |
Pension DRV à déclarer en cases 1AL à 1DL du formulaire 2042. Abattement 10 % applicable. CSG/CRDS : appliquées si vous êtes affilié à la CPAM (perception d'une pension française). Exonérées si couvert uniquement par un formulaire S1 allemand.
Les pensions de fonctionnaires allemands (Beamte) restent imposables en Allemagne même si vous résidez en France, sauf si vous avez exclusivement la nationalité française. Crédit d'impôt en France pour éviter la double imposition.
Prévoyez une épargne de transition (PER, assurance-vie) ou un cumul emploi-retraite pour les 3 années sans pension DRV.
Études sup., service militaire, chômage : vérifiez que ces périodes sont bien enregistrées chez la DRV. Elles comptent pour la totalisation.
Décote de 3,6 %/an = définitive. À 63 ans au lieu de 67 : −14,4 %. Ne choisissez pas sans simulation chiffrée.
Les salaires DE n'entrent pas dans le SAM. Chaque année FR supplémentaire au plafond améliore directement votre pension.
Pas de points pour les années DE. Compensez par un PER individuel ou un contrat Madelin.
Si vous avez cotisé à une retraite d'entreprise allemande, contactez votre ancien employeur ou le fonds (Pensionskasse, Pensionsfonds).
Double calcul CNAV, totalisation, tunnel 64/67, Anrechnungszeiten, convention fiscale — nous optimisons chaque paramètre de votre carrière franco-allemande.
Règlement (CE) n° 883/2004 et n° 987/2009 (EUR-Lex)
Circulaire CNAV n° 2021-33 du 24 novembre 2021
Deutsche Rentenversicherung (DRV)
CLEISS — Régime allemand
L'Assurance Retraite (CNAV)
Convention fiscale franco-allemande du 21 juillet 1959 (modifiée)
Article publié par Retraite Internationale — Mars 2026
Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. Les informations sont basées sur la législation en vigueur au moment de la rédaction. Consultez un professionnel pour votre situation particulière.