Vous avez passé plusieurs années au Brésil — aéronautique, énergie, agroalimentaire ou services — et vous approchez de la retraite. Comment ces années brésiliennes impactent-elles votre pension française ?
La bonne nouvelle : la France et le Brésil ont signé un accord bilatéral de sécurité sociale (en vigueur depuis le 1er septembre 2014). Les nuances : vos salaires brésiliens ne comptent pas pour le SAM, l'Agirc-Arrco n'est pas couverte, et la retenue de 25 % sur les pensions FR versées au Brésil est un point de vigilance majeur.
Ce guide détaille les mécanismes du double calcul CNAV, l'impact sur le SAM et l'Agirc-Arrco, le décalage d'âge, la fiscalité et les stratégies d'optimisation.
📞 Spécialistes des retraites obligatoires internationales — Nous analysons l'impact de vos années au Brésil.
Prendre rendez-vous gratuitementL'accord bilatéral France-Brésil (en vigueur 1er septembre 2014) permet la totalisation des périodes de cotisation.
Source : CLEISS
Comme pour tout pays conventionné, la CNAV effectue deux calculs et retient le plus favorable :
Vos salaires brésiliens ne sont jamais intégrés dans le SAM français. Depuis juillet 2022 (circulaire CNAV 2021-33), 25 meilleures années FR sans proratisation.
Profil typique : début de carrière en France, puis 10-15 ans au Brésil. Le SAM ne reflète que les années françaises (souvent les débuts).
Spécificité Brésil : la volatilité du Real (R$/€ ±30 % en 5 ans n'est pas rare) ajoute une couche d'incertitude à la valorisation de votre patrimoine retraite.
L'accord couvre le régime de base mais pas les complémentaires. Zéro point Agirc-Arrco.
Si la totalisation vous donne le taux plein CNAV, l'abattement temporaire de 10 % sur l'Agirc-Arrco est supprimé.
| Génération | Âge France | Âge Brésil (F) | Âge Brésil (H) |
|---|---|---|---|
| 1964 | 62a9m 🔵 LFSS 9/26 | 62 ans | 65 ans |
| 1966 | 63a3m 🔵 LFSS 9/26 | 62 ans | 65 ans |
| 1968 | 63a9m 🔵 LFSS 9/26 | 62 ans | 65 ans |
| 1969+ | 64 ans | 62 ans | 65 ans |
Hommes : la France verse en premier, puis le Brésil ~12 mois après. Femmes : le Brésil verse en premier (62 ans), puis la France. Anticipez le tunnel de trésorerie.
🔵 = LFSS 2026 (suspension montée en âge FR).
Contrairement à l'Inde (~75 €) ou Hong Kong/EAU (capital uniquement), la pension INSS peut atteindre R$ 8 475,55/mois (~1 450 €). Même en pro-rata, c'est un vrai complément.
Exemple : 10 ans de cotisation sur 30 ans totalisés. Pension théorique R$ 4 000/mois → pro-rata : R$ 1 333/mois (~228 €). Modeste mais viager et indexé.
| Situation | Imposition |
|---|---|
| Résident FR percevant pension INSS | France uniquement (cases 1AL-1DL, abattement 10 %) |
| Résident BR percevant pension FR | Retenue FR de 25 % + imposition BR |
| Pension publique FR (fonctionnaire) | France uniquement |
Résident BR percevant pension FR privée : 25 % à la source (art. 182 B CGI). Exonération CSG/CRDS/CASA (~5,9 % d'économie). COTAM de 3,2 % reste due. Des contestations judiciaires ont abouti à des décisions favorables.
L'accord ne prévoit pas l'exportation de la couverture maladie. Options si résident BR : CFE, assurance privée, ou SUS (système public gratuit mais délais importants).
Nous calculons l'impact de vos années au Brésil et identifions les leviers d'optimisation.
Demander une simulation personnaliséeLe Brésil est un cas favorisé parmi les pays conventionnés : l'accord bilatéral (2014) offre une vraie totalisation, les montants INSS sont significatifs (plafond ~1 450 €), et la totalisation trilatérale est possible.
Accord France-Brésil, INSS, 5 règles de transition, retenue 25 %.
CLEISS – Accord France-Brésil
INSS
L'Assurance Retraite (CNAV)
Planalto – EC 103/2019
Convention fiscale France-Brésil (10 septembre 1971)
Article publié par Retraite Internationale — Mars 2026
Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé.