Vous avez passé plusieurs années aux Émirats Arabes Unis — dans la finance, le BTP, le pétrole, le commerce ou l'hôtellerie — et vous approchez de la retraite. La question clé : comment ces années émiraties impactent-elles votre pension française ?
La réponse est brutale : il n'existe aucune convention bilatérale de sécurité sociale entre la France et EAU. Contrairement à l'Allemagne, l'Espagne, le Japon ou même la Corée du Sud, vos années de cotisation aux Émirats Arabes Unis sont invisibles pour le système français : pas de totalisation, pas de pro-rata, des trimestres purement et simplement « perdus » sauf précautions prises en amont.
Ce guide détaille, chiffres et références officielles à l'appui, les conséquences sur votre pension CNAV, votre SAM, votre Agirc-Arrco, et les stratégies pour limiter les dégâts — ou mieux, pour les anticiper avant qu'il ne soit trop tard.
La France et EAU n'ont pas signé de convention bilatérale de sécurité sociale. La convention fiscale France-EAU (1989) couvre l'imposition des revenus, mais pas la coordination des régimes de retraite.
| Ce qui existe avec un pays UE ou conventionné | Ce qui existe avec EAU |
|---|---|
| Totalisation des périodes (trimestres cumulés) | Rien — Vos années HK sont invisibles pour la France |
| Double calcul CNAV (national vs communautaire) | Calcul national uniquement — pas de pro-rata |
| Coordination des caisses (EESSI, formulaires E/S) | Aucun échange de données entre CNAV et MoHRE |
| Pas de double cotisation (détachement) | Double cotisation possible (EOSG + CFE) |
| Pension versée par chaque pays (viagère) | EOSG = capital à retirer, pas de pension viagère |
Sans convention, la CNAV effectue un seul calcul — le calcul national — exclusivement sur vos périodes françaises :
Vos trimestres aux Émirats Arabes Unis n'apparaissent nulle part dans cette formule — ni pour le taux, ni pour la durée, ni pour le SAM.
Beaucoup de Français partent aux Émirats Arabes Unis jeunes, y restent 10 à 20 ans avec des salaires élevés, et découvrent au moment de la retraite que ces années n'existent pas pour la CNAV. Contrairement au Japon, au Royaume-Uni ou à la Corée du Sud, il n'y a aucun rattrapage automatique. La CFE devait être souscrite pendant le séjour.
Vos salaires émiratis ne sont jamais intégrés dans le SAM français. Seuls comptent les revenus soumis à cotisations CNAV (plafond 2026 : 47 100 €) ou les revenus déclarés à la CFE.
Profil typique : départ aux Émirats Arabes Unis à 28 ans après 5-6 ans de début de carrière en France, puis 15 ans de salaires élevés (AED 60 000-150 000/mois). Au retour en France, le SAM est calculé sur les 5-6 premières années françaises à faible rémunération + les éventuelles années post-retour.
Résultat : un SAM de 20 000-25 000 € au lieu des 40 000+ € qui refléteraient la réalité de la carrière.
Depuis le 1er juillet 2022 (circulaire CNAV 2021-33), le SAM est calculé sur les 25 meilleures années françaises sans proratisation. Si vous avez moins de 25 années en France, toutes comptent — y compris les années à bas salaire de début de carrière.
La complémentaire Agirc-Arrco fonctionne par points. Sans affiliation CFE avec option complémentaire CRE (Caisse de Retraite des Expatriés), vos années aux Émirats Arabes Unis ne génèrent aucun point.
La CFE couvre le régime de base (CNAV). Pour la complémentaire, il faut en plus adhérer à la CRE (Caisse de Retraite des Expatriés, gérée par Humanis/Malakoff). Les cotisations CRE génèrent des points Agirc-Arrco, comme si vous travailliez en France.
Coût indicatif : les cotisations CRE sont calculées sur un salaire de référence choisi, entre 1 et 4 fois le plafond de la Sécurité sociale.
Si vos années aux Émirats Arabes Unis (via la CFE) vous permettent d'atteindre le taux plein CNAV, l'abattement temporaire de 10 % sur l'Agirc-Arrco est supprimé — un gain potentiel de plusieurs milliers d'euros par an pendant 3 ans.
L'EOSG est un système de capitalisation individuelle. À 65 ans (ou en cas de départ définitif des Émirats Arabes Unis), vous récupérez un capital — pas une rente viagère. Ce capital n'a aucun lien avec le système français.
Le solde moyen par membre est d'environ AED 319 000 (≈ 38 000 €). Pour un expatrié français au plafond pendant 10 ans, le capital accumulé (cotisations + rendements) représente environ AED 420 000 (≈ 50 000 €) — une somme appréciable mais qui ne remplace pas une pension viagère.
| Pension française (CNAV) | Capital EOSG (EAU) |
|---|---|
| Rente viagère, versée jusqu'au décès | Capital fini, à gérer soi-même |
| Indexée sur l'inflation | Aucune indexation après retrait |
| Droits de réversion pour le conjoint | Transmis à la succession (pas de réversion) |
| Calculée sur le SAM et les trimestres | Dépend des cotisations + rendements des fonds |
L'adhésion à la CFE pendant votre séjour aux Émirats Arabes Unis vous permet de :
Double cotisation : Vous cotiserez à l'EOSG (obligatoire dès le 1er jour à HK) ET à la CFE. C'est le prix de la protection de vos droits français — mais l'EOSG est un capital récupérable.
| Sans CFE (10 ans à HK) | Avec CFE (10 ans à HK) |
|---|---|
| 0 trimestre validé pour la France | 40 trimestres validés |
| SAM basé sur les seules années FR (souvent basses) | SAM enrichi par les cotisations CFE |
| 0 point Agirc-Arrco | Points CRE générés (si option souscrite) |
| Risque de décote maximale | Décote réduite ou éliminée |
Si vous n'avez pas adhéré à la CFE pendant votre séjour aux Émirats Arabes Unis, le rachat de trimestres pour expatriation (article L351-14-1 du Code de la sécurité sociale) peut partiellement compenser :
| Critère | Détail |
|---|---|
| Qui peut racheter ? | Tout Français ayant travaillé à l'étranger dans un pays sans convention |
| Combien de trimestres ? | Pas de limite théorique, mais le coût augmente avec le nombre |
| Coût | Variable selon âge et revenu au moment du rachat. Ordre de grandeur : 3 000 à 7 000 € par trimestre |
| Options | Rachat pour le taux seul, ou pour le taux + la durée d'assurance |
| Déductibilité fiscale | Oui — les sommes versées sont déductibles du revenu imposable |
Le rachat n'est pas toujours rentable. Il faut comparer le coût total du rachat au gain annuel de pension et calculer le nombre d'années nécessaires pour « amortir » l'investissement. En général, le point mort se situe entre 8 et 15 ans après le départ en retraite. Plus vous êtes jeune au moment du rachat, plus il est intéressant (coût moindre + horizon de retraite plus long).
Nous calculons précisément le coût/bénéfice du rachat de trimestres et l'impact de vos années aux Émirats Arabes Unis sur votre pension française.
Demander une simulation personnaliséeSi vous êtes résident fiscal français au moment du retrait de vos fonds EOSG :
Le retrait en capital d'une pension étrangère est imposé à l'IR selon les règles des pensions de retraite (article 79 du CGI), après abattement de 10 %.
Système du quotient (article 163-0 A du CGI) : ce mécanisme permet de lisser l'imposition sur 4 ans virtuels. Déclarez le capital en case 0XX de la déclaration 2042C.
Prélèvements sociaux : jusqu'à 9,1 % si vous êtes affilié au régime français d'assurance maladie.
Un retrait effectué alors que vous êtes encore résident fiscal aux Émirats Arabes Unis (absence de plus de 183 jours de France) est non imposable aux Émirats Arabes Unis et la convention fiscale attribue l'imposition à l'État de résidence. Planifiez le timing avec un conseiller fiscal.
L'absence de convention de sécurité sociale entre la France et EAU rend la situation des expatriés français particulièrement délicate sur le plan de la retraite. Chaque année passée aux Émirats Arabes Unis sans CFE est un trimestre définitivement perdu pour votre pension française.
Les points clés à retenir :
Obtenez une stratégie retraite personnalisée. Nous maîtrisons les cas sans convention — EAU, Singapour, Dubaï, Thaïlande — et leurs implications pour votre retraite française.
CLEISS – Conventions bilatérales de sécurité sociale
CFE – Caisse des Français de l'Étranger
L'Assurance Retraite (CNAV)
UAE Government – End of Service Benefits
MoHRE – Ministry of Human Resources
BOFiP – Prestations de retraite en capital
Article L351-14-1 du Code de la sécurité sociale
Article publié par Retraite Internationale — Mars 2026
Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. Les informations sont basées sur la législation en vigueur au moment de la rédaction. Consultez un professionnel pour votre situation particulière.