1. Vue d'ensemble du système de retraite en Espagne
1.1 — Un système à deux piliers
Le système de retraite espagnol repose principalement sur deux piliers :
| 1er pilier : Retraite publique (Seguridad Social — INSS) |
2e pilier : Retraite privée (Planes de pensiones) |
|---|---|
| Le pilier principal et obligatoire | Épargne complémentaire facultative |
| Système par répartition géré par l'État (Instituto Nacional de la Seguridad Social - INSS) | Plans de pension individuels ou d'entreprise gérés par des entités financières privées |
| Cotisations obligatoires : environ 28,3 % du salaire brut (dont 4,7 % pour le salarié) + MEI 0,9 % en 2026 | Cotisations volontaires avec avantages fiscaux (déductibles de l'IRPF jusqu'à 1 500 €/an pour les plans individuels) |
| Pension viagère garantie par l'État, versée sur 14 mensualités | Capital ou rente selon le choix du bénéficiaire |
1.2 — Les différents types de pensions publiques
Depuis 2023, l'Espagne a introduit une cotisation supplémentaire pour renforcer la « hucha de las pensiones » (fonds de réserve des pensions). En 2026, le MEI atteint 0,9 % de la base de cotisation (0,75 % à charge de l'employeur, 0,15 % pour le salarié). Ce taux augmentera progressivement jusqu'à 1,2 % en 2029, et se maintiendra jusqu'en 2050.
Cette cotisation ne génère pas de droits supplémentaires à la pension — elle sert uniquement à garantir la soutenabilité du système.
Le régime général de la Sécurité sociale espagnole verse plusieurs types de pensions :
- Pensión de jubilación (pension de retraite) : la pension principale, basée sur vos cotisations
- Pensión de viudedad (pension de réversion) : versée au conjoint survivant
- Pensión de orfandad (pension d'orphelin) : versée aux enfants du défunt
- Pensión de incapacidad permanente : en cas d'invalidité
- Pensión no contributiva : pension minimum pour les personnes n'ayant pas suffisamment cotisé
En janvier 2026, l'Espagne compte plus de 10,4 millions de pensions contributives. La pension moyenne de retraite s'élève à environ 1 552 €/mois (14 mensualités). Le système espagnol est l'un des plus généreux d'Europe en termes de taux de remplacement du pilier public, avec environ 80 % du dernier salaire pour une carrière complète.
Source : Seguridad Social
2. Conditions d'accès à la pension de retraite espagnole
2.1 — L'âge légal de départ à la retraite en Espagne en 2026
L'Espagne est en pleine transition vers un âge de retraite de 67 ans, qui sera atteint en 2027. En 2026, l'âge de départ dépend du nombre d'années de cotisation :
| Années cotisées | Âge de départ en 2026 |
|---|---|
| 38 ans et 3 mois ou plus | 65 ans |
| Moins de 38 ans et 3 mois | 66 ans et 10 mois |
📅 Tableau : évolution de l'âge légal de la retraite en Espagne :
| Année | Cotisation pour départ à 65 ans | Âge si cotisation insuffisante |
|---|---|---|
| 2019 | 36 ans et 9 mois ou + | 65 ans et 8 mois |
| 2020 | 37 ans ou + | 65 ans et 10 mois |
| 2021 | 37 ans et 3 mois ou + | 66 ans |
| 2022 | 37 ans et 6 mois ou + | 66 ans et 2 mois |
| 2023 | 37 ans et 9 mois ou + | 66 ans et 4 mois |
| 2024 | 38 ans ou + | 66 ans et 6 mois |
| 2025 | 38 ans et 3 mois ou + | 66 ans et 8 mois |
| ⭐ 2026 | 38 ans et 3 mois ou + | 66 ans et 10 mois |
| 2027 et suivantes | 38 ans et 6 mois ou + | 67 ans |
2.2 — La durée minimale de cotisation
Pour avoir droit à une pension contributive en Espagne, vous devez justifier :
- Période générique : au moins 15 ans de cotisation (5 475 jours)
- Période spécifique : dont au moins 2 ans dans les 15 années précédant la date de la retraite
Si vous n'atteignez pas les 15 ans de cotisation en Espagne seul, le principe de totalisation européen (règlement CE 883/2004) permet de comptabiliser vos trimestres acquis dans d'autres pays de l'UE pour remplir cette condition. L'Espagne ne paiera alors qu'une pension pro-rata, proportionnelle aux années réellement cotisées dans le pays.
👉 En savoir plus : impact des périodes espagnoles sur votre retraite française
2.3 — Les différentes formes de retraite anticipée en Espagne
L'Espagne permet plusieurs modalités de départ anticipé à la retraite, mais avec des conditions strictes :
| Type de retraite anticipée | Âge minimum (2026) | Conditions |
|---|---|---|
| Jubilación anticipada voluntaria (Retraite anticipée volontaire) |
63 ans (si ≥ 38a3m cotisés) ou 64 ans et 10 mois |
35 ans de cotisation minimum, dont 2 dans les 15 dernières années. Décote : max. 2 ans avant l'âge légal. Coefficients réducteurs appliqués. |
| Jubilación anticipada involuntaria (Retraite anticipée forcée) |
61 ans (si ≥ 38a3m cotisés) ou 62 ans et 10 mois |
33 ans de cotisation minimum. Licenciement économique ou cessation d'activité. Décote : max. 4 ans avant l'âge légal. Coefficients plus favorables. |
| Jubilación parcial (Retraite progressive) |
62 ans (si ≥ 38a3m) ou 63 ans et 10 mois (si ≥ 33 ans cotisés) |
Réduction du temps de travail (25 % à 50 %) avec embauche d'un « relevista » (contrat-relais). |
Les coefficients réducteurs (coeficientes reductores) : la décote varie selon le nombre de mois d'anticipation et les années cotisées. Plus vous avez cotisé, plus la pénalité est faible. En 2026, les pénalisations maximales (2 ans d'anticipation) vont de ~9,1 % à ~21 % selon la durée de cotisation.
Exemple : Un assuré avec 36 ans de cotisation souhaite partir 2 ans avant l'âge légal (retraite anticipée volontaire).
- Anticipation : 8 trimestres (24 mois)
- Coefficient réducteur : environ 11,5 % de réduction définitive sur la pension
- Ce coefficient varie selon les années de cotisation : un assuré avec 44 ans et 6 mois de cotisation n'aurait qu'environ 6,7 % de décote pour le même décalage.
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3. Comment se calcule la pension de retraite espagnole ?
3.1 — Le calcul de la base régulatrice (base reguladora)
La pension espagnole se calcule en plusieurs étapes. La première consiste à déterminer la « base reguladora » (base régulatrice).
Nouveauté 2026 : un système dual de calcul. À partir du 1er janvier 2026, la Sécurité sociale espagnole calcule automatiquement les deux options et retient la plus favorable pour l'assuré :
Les deux formules applicables en 2026 :
Option 1 (classique) :
Base régulatrice = Somme des 300 dernières bases de cotisation (25 ans) ÷ 350
Option 2 (nouvelle) :
Base régulatrice = Somme des 302 meilleures bases parmi les 304 derniers mois ÷ 352,33
La nouvelle option permet d'écarter les 2 mois les plus faibles sur les 304 derniers mois. Concrètement, si vous avez connu des périodes de chômage ou de baisse de salaire, cette formule peut sensiblement améliorer votre base régulatrice. La Sécurité sociale espagnole choisit d'office la formule la plus avantageuse — vous n'avez rien à demander.
Cette réforme progressive s'étendra jusqu'en 2037, où seront prises en compte les 324 meilleures bases parmi les 348 derniers mois (soit les 27 meilleures années parmi les 29 précédant la retraite).
Source : BBVA Mi Jubilación, Disposición transitoria 40ª LGSS
3.2 — Le pourcentage selon les années cotisées
Une fois la base régulatrice déterminée, on applique un pourcentage selon la durée de cotisation :
| Années cotisées | Pourcentage de la base régulatrice |
|---|---|
| 15 ans (minimum) | 50 % |
| Du mois 1 au mois 49 après 15 ans | + 0,21 % par mois supplémentaire |
| Du mois 50 au mois 209 après 15 ans | + 0,19 % par mois supplémentaire |
| 36 ans et 6 mois ou plus | 100 % |
Si vous avez eu des enfants et percevez une pension de retraite, d'incapacité permanente ou de réversion, vous pouvez bénéficier d'un complément de 36,90 €/mois par enfant (2026), dans la limite de 4 enfants.
Ce complément vise à compenser le préjudice de carrière lié à la parentalité. Depuis mai 2025 (arrêt de la CJUE), les hommes peuvent y accéder aux mêmes conditions que les femmes, sans avoir à démontrer un préjudice spécifique.
Source : Real Decreto 39/2026 (BOE)
3.3 — Les montants minimum et maximum en 2026
| Paramètre | Valeur 2026 |
|---|---|
| Pension maximum (toutes pensions confondues) | 47 034,40 €/an (3 359,60 €/mois × 14 pagas) |
| Pension minimum — retraite (personne seule, 65 ans+) | 13 106,80 €/an (936,20 €/mois × 14) +7,07 % vs 2025 |
| Pension minimum — retraite (avec conjoint à charge) | 17 592,40 €/an +7,07 % vs 2025 |
| Pension non contributive | 8 803,20 €/an (629,51 €/mois × 14) +11,4 % vs 2025 |
| Base maximale de cotisation | 4 909,32 €/mois (58 911,84 €/an) |
| Complément brecha de género | 36,90 €/mois par enfant (max. 4 enfants) |
| Revalorisation 2026 | +2,7 % (IPC) pension max. : +2,82 % (IPC + 0,115 %) |
Source : Real Decreto 39/2026 (BOE), La Moncloa – Revalorisation 2026
En Espagne, les pensions sont versées sur 14 mensualités (comme les salaires), avec deux « pagas extraordinarias » en juin et décembre. C'est un point important à prendre en compte dans vos comparaisons avec le système français à 12 mensualités. Pour comparer : un montant mensuel espagnol de 1 200 € sur 14 pagas correspond à 16 800 €/an, soit l'équivalent de 1 400 €/mois sur 12 mois.
3.4 — Exemple de calcul de pension espagnole
Cas pratique : Jean, Franco-Espagnol, 66 ans et 10 mois en 2026
- Années cotisées en Espagne : 20 ans
- Base de cotisation moyenne actualisée : 2 200 €/mois
- Base régulatrice (option classique) : (2 200 € × 300 mois) ÷ 350 = 1 885,71 €
- Pourcentage applicable (20 ans = 60 mois après les 15 premiers) :
- 50 % pour les 15 premières années
- 49 mois × 0,21 % = 10,29 %
- 11 mois × 0,19 % = 2,09 %
- Total : 62,38 %
- Pension mensuelle : 1 885,71 € × 62,38 % = 1 176 €/mois
- Pension annuelle (14 mensualités) : 16 464 €
- + Éventuel complément brecha de género si enfants (36,90 €/mois/enfant)
4. La coordination avec le système français : totalisation et pro-rata
4.1 — Le principe de totalisation européenne
Les règlements européens de coordination de la Sécurité sociale (CE 883/2004) permettent de cumuler les périodes de cotisation acquises dans différents États membres pour :
- Remplir les conditions d'accès à la pension (les 15 ans minimum en Espagne)
- Calculer le montant de la pension due par chaque pays
Important : la totalisation ne signifie pas que vos cotisations sont « transférées ». Chaque pays conserve les cotisations versées chez lui et paie sa propre pension, proportionnelle aux années travaillées sur son territoire.
Source : Consejería de Trabajo en Francia
4.2 — Comment se calcule votre pension avec la totalisation ?
Chaque pays effectue deux calculs et retient le plus avantageux :
- Pension nationale : calculée uniquement sur les périodes cotisées dans le pays (si vous remplissez les conditions sans totalisation)
- Pension pro-rata :
- Calcul d'une pension « théorique » comme si toute la carrière avait été effectuée dans le pays
- Application d'un coefficient proportionnel aux années réellement cotisées dans le pays
Exemple : Marie, carrière France-Espagne
- 20 ans cotisés en France + 10 ans cotisés en Espagne = 30 ans au total
- Calcul par la Sécurité sociale espagnole :
- Pension nationale : impossible (moins de 15 ans en Espagne seul)
- Pension théorique (si 30 ans en Espagne) : ex. 1 500 €/mois
- Pension pro-rata : 1 500 € × (10 ans / 30 ans) = 500 €/mois versés par l'Espagne
- Calcul par la Sécurité sociale française :
- Pension nationale calculée sur 20 ans français : ex. 800 €/mois
- Pension théorique (si 30 ans en France) : ex. 1 200 €/mois
- Pension pro-rata : 1 200 € × (20 ans / 30 ans) = 800 €/mois
- La France retient le montant le plus favorable : 800 €/mois
- Total perçu par Marie : 500 € (ES) + 800 € (FR) = 1 300 €/mois
4.3 — Attention au décalage des âges de départ
Chaque pays verse sa pension à partir de son propre âge légal. Si vous prenez votre retraite française à 64 ans, vous ne percevrez la pension espagnole qu'à 65 ans (si ≥ 38a3m de cotisation) ou 66 ans et 10 mois (sinon).
Conséquence : vous pouvez avoir une période de 1 à 3 ans où vous ne percevez qu'une seule pension. Anticipez ce décalage dans votre planification financière !
💡 Solutions possibles : continuer à travailler à temps partiel, s'inscrire comme demandeur d'emploi, constituer une épargne de transition, ou étudier les options de retraite progressive.
5. Les pensions de réversion en Espagne (Pensiones de supervivencia)
5.1 — La pension de veuvage (Pensión de viudedad)
En cas de décès de l'assuré, le conjoint survivant peut bénéficier d'une pension de réversion :
| Situation | Montant | Durée |
|---|---|---|
| Règle générale | 52 % de la base régulatrice du défunt | Viagère (sauf remariage) |
| Avec charges familiales ou revenus faibles | 60 % à 70 % de la base régulatrice | Viagère |
| Pension temporaire de veuvage (mariage < 1 an, pas d'enfant) |
52 % | 2 ans |
Conditions : le défunt doit avoir été en situation d'affiliation, avec au moins 500 jours de cotisation dans les 5 dernières années (sauf accident du travail). Le mariage doit avoir duré au moins 1 an, sauf si enfant commun.
5.2 — La pension d'orphelin (Pensión de orfandad)
- Montant : 20 % de la base régulatrice du parent décédé par orphelin
- Versée jusqu'à 25 ans (si revenus inférieurs au SMI), ou sans limite d'âge si incapacité
- En cas d'orphelin complet, le pourcentage peut être majoré
- La somme des pensions d'orphelin et de veuvage ne peut dépasser 100 % de la base régulatrice
6. La fiscalité des pensions de retraite espagnoles
6.1 — Convention fiscale franco-espagnole : le principe
Selon le Convenio franco-espagnol de double imposition (1995), les pensions du régime général sont imposables dans le pays de résidence du bénéficiaire.
| Votre situation | Où êtes-vous imposé ? |
|---|---|
| Résidant en France, pension espagnole du régime général | En France uniquement |
| Résidant en Espagne, pension française | En Espagne uniquement |
| Pension publique de fonctionnaire espagnol (État, collectivités) | En Espagne (exonération en France avec progressivité) |
Source : Agencia Tributaria – Francia
6.2 — Résidant fiscal en France : comment déclarer ?
Si vous résidez en France et percevez une pension espagnole :
- Déclarez-la comme pension de source étrangère (cases 1AL à 1DL)
- Bénéficiez de l'abattement de 10 % applicable aux pensions (plafonné)
- La pension est intégrée à vos revenus et soumise au barème progressif de l'IR
- Si l'Espagne a prélevé un impôt, utilisez la déduction pour double imposition (case 8TK)
6.3 — Résidant fiscal en Espagne : l'IRPF
Si vous vous installez en Espagne, vos pensions (française et espagnole) seront imposées à l'IRPF (impôt sur le revenu espagnol) :
| Tranche de revenus | Taux marginal 2026 |
|---|---|
| 0 € – 12 450 € | 19 % |
| 12 450 € – 20 200 € | 24 % |
| 20 200 € – 35 200 € | 30 % |
| 35 200 € – 60 000 € | 37 % |
| 60 000 € – 300 000 € | 45 % |
| Plus de 300 000 € | 47 % |
Attention : les tranches peuvent varier légèrement selon les Communautés autonomes (Catalogne, Andalousie, etc.), l'IRPF étant partagé entre l'État et les régions.
7. Les plans de pension privés espagnols (Planes de pensiones)
7.1 — Fonctionnement et avantages fiscaux
Les plans de pension espagnols sont l'équivalent des plans d'épargne retraite (PER) français. Ils offrent des avantages fiscaux à l'entrée :
- Plans individuels : déduction jusqu'à 1 500 €/an de la base imposable IRPF
- Plans d'entreprise : déduction jusqu'à 8 500 €/an (employeur) + 1 500 € (salarié)
- Sortie : en capital, en rente, ou mixte — imposé comme rendement du travail (IRPF)
7.2 — Nouveauté 2025 : le rachat à 10 ans (rescate a los 10 años)
Depuis le 1er janvier 2025, une nouveauté majeure : vous pouvez désormais récupérer les sommes investies dans un plan de pension individuel après 10 ans, sans avoir besoin de justifier d'un motif (retraite, invalidité, chômage longue durée…).
Les versements (aportaciones) réalisés avant le 31 décembre 2016 peuvent être récupérés en 2026. En 2027, ce seront ceux de 2017, etc. Cette mesure augmente considérablement la liquidité de ces produits.
Source : Banco de España – Cliente Bancario
7.3 — Fiscalité du rachat (rescate)
Le capital récupéré est imposé comme rendement du travail à l'IRPF, que ce soit à la retraite ou par le droit de liquidité à 10 ans :
- Retrait en capital (lump sum) : tout est imposé l'année du retrait → risque de saut de tranche
- Retrait en rente : imposé progressivement, lissage fiscal plus favorable
- Réduction de 40 % sur les sommes versées avant le 31/12/2006 (si retrait en capital l'année de la retraite ou les 2 suivantes)
8. Comment demander votre pension de retraite espagnole ?
8.1 — Le principe : une seule demande, coordination automatique
Grâce aux règlements européens, vous n'avez qu'à déposer une seule demande de pension auprès de l'organisme de votre pays de résidence (ou de dernier emploi). Celui-ci se chargera de coordonner avec les autres pays.
Si vous résidez en France :
- Déposez votre demande auprès de votre CARSAT (ou CNAV pour l'Île-de-France)
- Mentionnez vos périodes de travail en Espagne
- La CARSAT transmet automatiquement votre dossier à l'INSS espagnol via le formulaire européen
Si vous résidez en Espagne :
- Déposez votre demande auprès de l'INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social)
- L'INSS coordonnera avec la CNAV française
8.2 — Documents à préparer
- 📄 Pièce d'identité (CNI ou passeport)
- 📄 Relevé de carrière français (via votre espace retraite)
- 📄 « Vida laboral » espagnol (historique de cotisation) — L'app mobile ImportaSS est le moyen le plus simple : identification par SMS, téléchargement en un clic. Sinon via sede.seg-social.gob.es avec certificat numérique ou Cl@ve.
- 📄 RIB (compte français ou espagnol — SEPA)
- 📄 Livret de famille (si conjoint à charge ou enfants pour le complément brecha de género)
- 📄 Numéro de Seguridad Social espagnol (NAF)
8.3 — Coordonnées utiles
- INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social) : www.seg-social.es
- Sede electrónica : sede.seg-social.gob.es
- Simulateur de pension : Simulador de jubilación (ImportaSS)
- Consejería de Trabajo en France : www.mites.gob.es/mundo/consejerias/francia
- Téléphone INSS : +34 901 16 65 65
- Transférer vos cotisations espagnoles vers le système français (et inversement)
- Fusionner les deux pensions en une seule
- Choisir de toucher uniquement la pension du pays le plus généreux
- Cotiser volontairement au régime espagnol depuis la France sans y travailler