Vous avez travaillé quelques années aux Pays-Bas — comme expatrié, détaché, ou résident — et vous êtes rentré en France ? Vos périodes néerlandaises ne sont pas perdues. Grâce au règlement européen (CE) 883/2004, elles sont prises en compte pour déterminer vos droits à la retraite en France. Mais la mécanique de coordination entre les deux systèmes recèle des subtilités — et des pièges — que tout assuré franco-néerlandais devrait connaître avant de demander la liquidation de ses pensions.
👉 Pour comprendre en détail le fonctionnement du système de retraite néerlandais (AOW, 3 piliers, réforme WTP), consultez notre guide complet : Comment fonctionne le système de retraite aux Pays-Bas ?
Vos années de travail (ou de résidence) aux Pays-Bas sont totalisées avec vos trimestres français pour déterminer votre taux de liquidation CNAV. Chaque pays vous verse ensuite sa propre pension. Les salaires néerlandais n'entrent jamais dans le calcul de votre pension française. L'enjeu majeur : le décalage d'âge de 3 ans entre la France (64 ans) et les Pays-Bas (67 ans) crée un « tunnel de trésorerie » qu'il faut anticiper.
La France et les Pays-Bas sont tous deux membres de l'Union européenne. Les droits à la retraite des travailleurs mobiles sont coordonnés par le règlement (CE) n° 883/2004 et son règlement d'application (CE) n° 987/2009.
| Principe | Ce que cela signifie pour vous |
|---|---|
| 🔗 Totalisation | Vos années aux Pays-Bas s'ajoutent à vos trimestres français pour le taux plein |
| 📊 Proratisation | Chaque pays verse une pension proportionnelle au temps cotisé sur son territoire |
| 📤 Exportation | Votre pension néerlandaise vous est versée où que vous résidiez dans l'UE |
| ♘️ Unicité | Vous ne pouvez être affilié qu'à un seul système à la fois |
L'AOW néerlandaise est basée sur la résidence, pas sur l'emploi. Vous acquérez des droits AOW simplement en résidant légalement aux Pays-Bas entre 15 ans et l'âge AOW, que vous travailliez ou non. Pour la coordination avec la France, ce sont vos périodes d'assurance (résidence ou emploi soumis à la législation néerlandaise) qui sont totalisées.
Lorsque vous demandez votre retraite française, la CNAV contacte la SVB (Sociale Verzekeringsbank) pour obtenir un relevé de vos périodes d'assurance. Ces périodes sont converties en trimestres et ajoutées à vos trimestres français.
| Durée aux Pays-Bas | Trimestres français équivalents |
|---|---|
| 1 an | 4 trimestres |
| 6 ans | 24 trimestres |
| 10 ans | 40 trimestres |
| 15 ans | 60 trimestres |
Maximum : 4 trimestres par année civile.
Contrairement au Luxembourg (120 mois de stage), les Pays-Bas n'ont aucun stage minimum. Même 1 an de résidence donne droit à 2 % de la pension AOW complète. La totalisation est donc surtout utile côté français, pour atteindre le taux plein et éviter la décote.
C'est le cœur du mécanisme. La CNAV effectue deux calculs et vous verse automatiquement le montant le plus favorable :
Calculé comme si vous n'aviez jamais travaillé à l'étranger. Seuls les trimestres FR. Entraîne souvent une forte décote.
Prend en compte toutes vos périodes UE (FR + NL) pour le taux, calcule une pension théorique, puis la proratise au temps passé en France.
Marc a travaillé 37 ans en France (148 trimestres) et 6 ans aux Pays-Bas (24 trimestres). Son SAM français est de 34 000 €.
L'écart entre pension nationale et communautaire peut atteindre 18 à 50 % pour une carrière franco-néerlandaise. Nous vérifions systématiquement les deux calculs.
Demander une simulation de mon double calculVos salaires néerlandais ne sont jamais intégrés dans le SAM français (plafond 2026 : 47 100 €). Si vous avez 15 ans en France puis 20 ans aux Pays-Bas, votre SAM sera calculé sur vos seules années françaises.
Depuis le 1er juillet 2022 (circulaire CNAV n° 2021-33), le SAM pour les carrières communautaires porte sur les 25 meilleures années françaises sans proratisation.
Conséquence : toutes vos années françaises entrent dans le calcul — y compris les années faibles (jobs étudiants, temps partiel), ce qui risque de diluer votre SAM.
Vos cotisations versées aux Pays-Bas ne génèrent aucun point Agirc-Arrco. Mais si vos trimestres néerlandais permettent d'atteindre le taux plein CNAV par totalisation, le coefficient de solidarité de 10 % (abattement temporaire 3 ans) est supprimé.
Le 2e pilier professionnel néerlandais couvre plus de 90 % des salariés (classé n°1 mondial par le Mercer Global Pension Index). Si vous avez travaillé aux Pays-Bas, vous avez très probablement des droits. Consultez mijnpensioenoverzicht.nl.
| Génération | Âge légal France | Âge AOW (Pays-Bas) | Décalage |
|---|---|---|---|
| 1960 | 62 ans | 67 ans | ~60 mois |
| 1963 | 62a9m | 67 ans | ~51 mois |
| 1964 | 62a9m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~51 mois |
| 1966 | 63a3m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~45 mois |
| 1968 | 63a9m 🔵 LFSS 9/26 | 67 ans | ~39 mois |
| 1969+ | 64 ans | 67 ans* | ~36 mois |
* AOW à 67 ans (2025-2027), puis 67a3m (2028-2030). 🔵 = Valeur modifiée par la réforme de septembre 2026 (LFSS 2026).
Si vous prenez votre retraite française à 64 ans, vous recevrez votre pension CNAV + Agirc-Arrco, mais votre pension AOW ne sera versée qu'à 67 ans. L'AOW ne peut pas être anticipée.
Solutions : anticiper la pension complémentaire NL (2e pilier, souvent possible dès 60-65 ans), option « hoog-laag » (versement élevé avant 67 ans puis réduit), reporter le départ français, ou constituer une épargne de transition.
Selon la convention fiscale franco-néerlandaise de 1973 (article 18), les pensions sont imposables dans le pays de résidence.
| Situation | Pension CNAV | Pension AOW |
|---|---|---|
| Résident en France | 🇫🇷 France | 🇫🇷 France |
| Résident aux Pays-Bas | 🇳🇱 Pays-Bas* | 🇳🇱 Pays-Bas |
* Exception : pensions de la fonction publique française restent imposables en France.
Résident en France : déclarez votre AOW sur le formulaire 2042 (cases 1AL à 1DL) et 2047. L'abattement de 10 % est applicable. Attention au prélèvement CAK (~130 €/mois) si vous êtes inscrit au régime néerlandais via formulaire S1.
Parfois, un ou deux trimestres supplémentaires suffisent pour passer de la décote au taux plein grâce à la totalisation.
Vérifiez si votre 2e pilier néerlandais peut être liquidé en anticipé (option hoog-laag) pour combler l'absence de l'AOW.
Souscriptible dans l'année suivant votre départ des Pays-Bas. Coût : 17,9 % du revenu. Chaque année = 2 % AOW supplémentaire.
Racheter des trimestres peut réduire la décote et améliorer le SAM face à la dilution post-2022.
Consultez mijnpensioenoverzicht.nl ou contactez directement ABP, PFZW, PMT, PME. Un DigiD est nécessaire.
Comparez l'imposition en France vs aux Pays-Bas. L'abattement pour retraite et le heffingskorting néerlandais peuvent créer des différences significatives.
Double calcul CNAV, totalisation, tunnel de trésorerie, fiscalité croisée — nous optimisons chaque paramètre de votre carrière franco-néerlandaise.
Règlement (CE) n° 883/2004 — Coordination des systèmes de sécurité sociale
Circulaire CNAV n° 2021-33 du 24 novembre 2021
Sociale Verzekeringsbank (SVB) — AOW
CLEISS — Régime néerlandais des salariés
BOFIP — Convention fiscale France–Pays-Bas
L'Assurance Retraite (CNAV)
Mijnpensioenoverzicht.nl
CAK — Cotisations santé transfrontalières
Article publié par Retraite Internationale — Mars 2026
Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. Les informations sont basées sur la législation en vigueur au moment de la rédaction. Consultez un professionnel pour votre situation particulière.