Vous avez travaillé en Suisse — frontalier, expatrié ou détaché — et vous approchez de la retraite. Entre les cotisations versées à l'AVS, le capital accumulé dans la LPP et vos droits ouverts en France, il est essentiel de comprendre comment les deux systèmes interagissent.
La Suisse n'est pas membre de l'UE, mais grâce à l'Accord sur la libre circulation des personnes (ALCP), les règlements européens CE 883/2004 et 987/2009 s'appliquent pleinement. Vos périodes suisses sont donc totalisées avec vos trimestres français pour l'ouverture des droits.
Ce guide détaille le fonctionnement des trois piliers suisses, le double calcul CNAV, l'impact sur l'Agirc-Arrco, le sort du 2e pilier (LPP), et les stratégies pour optimiser votre retraite franco-suisse.
Le système suisse repose sur trois piliers complémentaires :
| 1er pilier : AVS Obligatoire | 2e pilier : LPP Obligatoire (salariés) | 3e pilier Facultatif |
|---|---|---|
| Régime de base — couvre les besoins vitaux | Prévoyance professionnelle — maintien du niveau de vie | Épargne individuelle — complément volontaire |
| Cotisations : 10,6 % du salaire brut (50/50) | Obligatoire dès 22 680 CHF/an. Cotisations 50/50 | Max 7 258 CHF/an (avec caisse de pension). Rachat rétroactif possible dès 2026 |
| Rente mensuelle : 1 260 à 2 520 CHF (2026) Couple max : 3 780 CHF | Capital ou rente selon le règlement de la caisse | Capital versé à la retraite, imposé séparément |
Dès décembre 2026, tous les bénéficiaires d'une rente de vieillesse AVS recevront une 13e rente mensuelle supplémentaire, correspondant à 1/12e de la rente annuelle (soit environ +8,3 %). Le versement est automatique, sans réduction des prestations complémentaires. Financée par une hausse de TVA de 0,7 %.
Le principe est identique à celui qui s'applique entre États membres de l'UE : vos périodes d'assurance AVS en Suisse sont additionnées à vos trimestres français pour vérifier si vous remplissez les conditions du taux plein.
Vos cotisations ne sont jamais transférées. La Suisse conserve vos cotisations AVS et vous verse sa rente. La France conserve vos cotisations CNAV et vous verse sa pension.
| Ce que la totalisation fait | Ce qu'elle ne fait pas |
|---|---|
| Additionne trimestres FR + périodes AVS pour le taux plein | Ne transfère pas les cotisations |
| Permet d'éviter la décote en France | Ne convertit pas vos salaires suisses en équivalent français |
| Ouvre le droit à la pension anticipée dans chaque pays | Ne génère pas de points Agirc-Arrco |
| Déclenche le calcul pro-rata dans chaque État | Ne fusionne pas les pensions en un seul versement |
La CNAV effectue systématiquement deux calculs et retient le plus favorable :
Vos salaires suisses ne sont jamais intégrés dans le calcul du SAM français. Seuls comptent les revenus soumis à cotisations CNAV.
Depuis le 1er juillet 2022, le SAM n'est plus proratisé. Si vous avez 80 trimestres en Suisse et 80 en France, le SAM sera calculé sur vos 25 meilleures années françaises — y compris les années à faible rémunération. Pour les frontaliers à hauts revenus suisses, l'impact est significatif.
Vos périodes suisses ne génèrent aucun point Agirc-Arrco.
| Élément Agirc-Arrco | Impact des années suisses |
|---|---|
| Points acquis | AUCUN |
| Coefficient de minoration (décote) | OUI — évitable grâce aux trimestres CH |
| Abattement temporaire 10 % | OUI — supprimé si taux plein CNAV atteint |
Si vos trimestres suisses permettent d'atteindre le taux plein CNAV, l'abattement définitif Agirc-Arrco (jusqu'à 1 % par trimestre manquant, max 25 %) est supprimé. C'est un gain de plusieurs milliers d'euros par an.
Nous calculons l'impact précis de vos années suisses (AVS + LPP) sur votre pension française.
Demander une simulation personnaliséeLe 2e pilier est un capital accumulé auprès de votre caisse de pension suisse. Son sort dépend de votre destination :
| Situation | Partie obligatoire LPP | Partie surobligatoire |
|---|---|---|
| Retour en France (UE/AELE) | Reste bloquée en Suisse (libre passage) | Retrait en capital possible |
| Départ hors UE/AELE | Retrait en capital possible | Retrait en capital possible |
| Retraite en Suisse (âge AVS) | Rente viagère ou capital (selon règlement caisse) | |
La Suisse prélève un impôt à la source (5 à 10 % selon le canton). En France, le capital est imposé selon le régime des pensions étrangères (quotient ou prélèvement libératoire de 7,5 % après abattement de 10 %). L'impôt suisse est récupérable si vous êtes domicilié en France (convention fiscale).
| Génération | Âge légal France | Âge AVS Suisse | Décalage |
|---|---|---|---|
| 1962 (H) | 62a6m | 65 ans | ~30 mois |
| 1962 (F) | 62a6m | 64a6m (AVS 21) | ~24 mois |
| 1963 (H) | 62a9m | 65 ans | ~27 mois |
| 1963 (F) | 62a9m | 64a9m (AVS 21) | ~24 mois |
| 1964 (H) | 62a9m 🔵 LFSS 9/26 | 65 ans | ~27 mois |
| 1964 (F) | 62a9m 🔵 LFSS 9/26 | 65 ans (AVS 21) | ~27 mois |
| 1966 (H/F) | 63a3m 🔵 LFSS 9/26 | 65 ans | ~21 mois |
| 1968 (H/F) | 63a9m 🔵 LFSS 9/26 | 65 ans | ~15 mois |
| 1969+ (H/F) | 64 ans | 65 ans | ~12 mois |
🔵 = Valeur modifiée par la LFSS 2026 (suspension montée en âge FR). AVS 21 (femmes) : 1961=64a3m, 1962=64a6m, 1963=64a9m, 1964+=65 ans.
Vous pouvez anticiper votre rente AVS de 1 à 2 ans avant l'âge de référence, avec une réduction viagère de 6,8 % par année anticipée. Option pour réduire le tunnel, mais le coût permanent doit être soigneusement évalué.
La convention fiscale franco-suisse prévoit que les rentes AVS sont imposables dans le pays de résidence. Si vous vivez en France, votre rente AVS est déclarée et imposée en France.
Si vous percevez une pension française (même minime), vous êtes affilié à la CPAM. Conséquence : toutes vos pensions étrangères (y compris la rente AVS et les prestations LPP) subissent la CSG (jusqu'à 8,3 %), CRDS (0,5 %), Casa (0,3 %).
Total possible : jusqu'à 9,1 % prélevés sur votre rente AVS suisse. C'est une source fréquente de contentieux pour les frontaliers.
Les frontaliers bénéficient d'un droit d'option : choisir entre l'assurance maladie suisse (LAMal) et l'affiliation à la CPAM française. Ce choix, à exercer dans les 3 mois suivant le début d'activité, a des conséquences majeures sur les prélèvements sociaux à la retraite.
Signalez vos périodes suisses via info-retraite.fr ou lassuranceretraite.fr. Délais souvent longs (6 à 12 mois) — anticipez au moins 1 an.
| Votre résidence | Votre interlocuteur | Transmission |
|---|---|---|
| En France | CARSAT de votre lieu de résidence | Transmet à la caisse AVS suisse |
| En Suisse | Caisse de compensation AVS | Contacte la CNAV |
La demande unique ne couvre que les régimes publics (CNAV, Agirc-Arrco, AVS). Pour le 2e pilier (LPP) et le 3e pilier, les démarches sont séparées auprès de votre caisse de pension ou institution de libre passage.
Transférer vos cotisations AVS vers la France · Fusionner rente AVS et pension CNAV · Intégrer vos salaires suisses dans le SAM · Retirer la partie obligatoire LPP en capital si vous restez en UE/AELE · Cotiser volontairement à l'AVS depuis la France (sauf exceptions très limitées)
Vous avez cotisé en Suisse ? Nous maîtrisons l'AVS, la LPP et les conventions franco-suisses.
CLEISS — Règlements européens 883/2004 et 987/2009
OFAS — Rentes de vieillesse AVS (3.01)
OFAS — 13e rente AVS
ch.ch — La retraite en Suisse
Circulaire CNAV 2021-33 — SAM communautaire
CLEISS — Régime suisse
EUR-Lex — Règlement (CE) n°883/2004
Article publié par Retraite Internationale — Mars 2026
Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé.